一、 整改工作组织实施情况

  在2022年7月7日至2022年10月17日，内江市市委审计委员办公室、市审计局成立审计组对唐昭强同志任四川省内江市第六中学党委书记、校长期间履行经济责任情况进行审计。重点审计了2019年至2021年度经济责任履行情况，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。校领导对此次审计工作高度重视，安排分管校长和财务室负责人牵头，各个处科室积极配合审计工作，对审计查出问题，核实查明原因，积极落实整改工作，已基本全部完成。

二、 审计查出问题整改情况

审   审计查出问题18个，截至2023年2月20日，全部整改16个，正在整改2个，整改率89%。通过上交财政、归还原资金渠道、调账、统筹盘活等方式，整改问题金额 21.50万元，健全完善相关规章制度3项。

（一）、贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况方面存在的问题

1.向不符合条件的学生发放资助金72400元

整改情况：已整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

我校当即开展了对违规发放学生资助金的清缴，并在2023年2月14日完成全部金额72400元的收回工作。我校在今后的工作中将严格核实贫困学生家庭实际情况，确保国家教育资助金政策精准落实到位，杜绝此类情况发生。

（二）、重要发展规划和政策措施的制定、执行和效果情况方面存在的问题

1.学校存在个别安全事件

整改情况：已整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

我校已健全和完善《内江六中校舍安全管理制度》和校园事故预防措施，及时排除安全隐患，加强学生思想教育，共同推动学校安全防范工作。

2.图书馆藏书量未到达规定标准

整改情况：持续整改

整改时限：长期坚持

整改措施：

 由于我校近年第三校区高新校区投入使用，招生规模扩大。截止2021年底，在校高初中学生已达8612人，图书馆藏书量23万册，人均藏书量26.7本，低于完全中学人均藏书量40本的要求。我校已积极向财政局筹措资金，逐年购置图书馆藏书，以达到规定标准。

（三）、重大经济事项的决策、执行和效果情况方面存在的问题

1.重大经济事项决策机制建立情况

内控制度编制不严谨

整改情况：已整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

鉴于我校在《会议议事规则》中，部分条款应为“党委会”或“校长办公会”任表述为“党总支委员会”，个别条款表述不严谨；对大额度资金使用的研究、审批表述不一致。我校已按照实际情况，及时修订完善相关内控制度，避免出现制度规定不一致、衔接不到位等情况。

2.重大经济事项决策执行情况

 （1）.部分重大经济事项未经党委会研究决策

整改情况：已整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

经抽查，2020年5月至2021年12月，内江六中有56次大额资金使用未经过集体研究决策，以校长办公会代替党委会决策。我校在以后将严格按照党组工作条例有关规定，重大经济事项严格履行党委集体研究决策程序。

（2）.部分重大经济事项决策会议记录不完整且未编发党委会议纪要

整改情况：已整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

2019年至2021年，内江六中的党委（扩大）会、校长办公会会议记录，部分事项只有标题无讨论过程、无事项表决等；召开党委会研究决策重大经济活动36次，仅有会议记录，未编制会议纪要。我校将在以后的工作中，严格按照党组工作条例有关规定，如实做好会议记录，体现决策过程，编发会议纪要。

（四）、财务管理和经济风险防控等情况方面存在的问题

1.财务管理情况

（1）.应缴未缴财政款76975.43元

整改情况：已整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

2021年底，我校由于疏忽财政支付平台关闭时限，导致收取等门面租金、小卖部管理费、游泳池托管费等应缴财政款未及时上缴国库。截止2022年12月底，上述应缴未缴财政款我校已完成上缴工作。在以后的工作中，严格执行预算法相关规定，及时上缴应缴财政收入，杜绝此类问题的再次发生。

（2）.未按规定使用公务卡结算

整改情况：已整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

2019年至2021年，内江六中办理公务卡22张，应使用公务卡结算109笔29.38万元，实际使用公务卡结算11笔4.13万元。按照《内江市财政局关于进一步规范财政资金支出管理的通知》，我校已经加大公务卡使用的宣传力度、严格执行公务卡强制结算规定，切实提高公务卡使用率。

2.政府采购情况

（1）.印刷服务未履行政府采购程序

整改情况：正在整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

2021年，内江六中与内江市市中区兴伟鹏办公用品经营部签订文印室经营承包合同，学校当年支付油印费20.47万元，印刷服务达到政府集中采购限额标准未履行政府采购程序。我校今后将严格按照政府采购法相关规定，规范政府采购行为，杜绝类似问题再次发生。

（2）.政府采购项目公告不及时

整改情况：已整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

2019年至2021年，内江六中政府采购项目35个，有34个项目超规定时间公告中标结果，最长超过100个工作日。我校今后将严格按照政府采购法相关规定，规范政府采购行为，杜绝类似问题再次发生。

3.固定资产管理情况

（1）.固定资产使用管理未责任到人

整改情况：已整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

截至2022年7月，内江六中有空调、计算机、复印件、触碰式一体机等正在使用的固定资产，总价值1082.36万元，未登记管理部门、使用部门、使用人，也未明确保管责任单位和责任人等。我校已经通过加强固定资产卡片管理，并将责任落实到人，确保固定资产的安全、完整。

（2）.固定资产未定期盘点

整改情况：正在整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

2019年以来，我校第三校区高新校区投入使用，三个校区固定资产数量众多、资产管理人员少、盘点耗时长等原因，未对固定资产进行盘点，导致固定资产账卡不符，数量不清。我校力争克服人员少，工作量大的困难，正积极联合各处科室，定期进行固定资产清查盘点，确保账账相符，账实相符。

（3）.固定资产报废处置不规范

整改情况：分阶段整改

整改时限：长期坚持

整改措施：

经查 2021年，内江六中报废部分固定资产，仅报市教育局审批，未报行政事业单位资产管理主管部门审批；截止2022年7月，内江六中部分已满折旧年限且无法使用的固定资产未办理报废审查和报批手续。我校将分阶段整改此问题，第一阶段，2022年11月底前清理报废资产分类提纲；第二阶段，2023年4月底前，查阅原始凭证向主管部门提交报废申请；第三阶段，2023年12月底前，完成主管部门批复后及时下账处理。

4.内审机构未有效发挥职能作用

整改情况：已整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

2020年3月内江六中设立纪检监察审计室，设置3人，主要负责全校纪检监察内部审计工作，但截至目前，尚未建立内部审计工作相关制度也没有开展内部审计工作。我校已按审计要求，建立健全内部审计工作制度，明确职能职责，开展内部审计工作。

（五）、其他需要反映存在的问题

1.工会会费管理不规范

整改情况：已整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

内江六中，2019年至2020年应收未收教职工个人工会会费207017元，期间学校教职工享受工会会员相关待遇。我校已按审计要求，及时补收工会会员会费，今后将严格按照工会经费收支管理实施办法收取工会会费，加强会费收支管理，杜绝此类问题的再次发生。

2.教师宿舍水电气费未及时收取，涉及金额65588元

整改情况：分阶段整改

整改时限：2023年12月31日以前

整改措施：

截至2022年8月，内江六中上南校区教师宿舍水电气表均未分户，每月水电气费由学校先行垫付缴纳至各运营公司。截止目前，有27户住户拖欠学校水电气费65588元。我校已按审计要求，分阶段整改此问题，第一阶段，截止2022年12月31日，已收回拖欠学校水电气费28832元。第二阶段，截止2023年12月底前，收回剩余拖欠水电气费36756元，最终完成全部整改工作。在以后的工作中，相关处科室加强监管，杜绝此类问题的再次发生。

3.食堂饭卡资金监管不到位

（1）.饭卡押金清退不及时

整改情况：已整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

截至2022年7月，我校有已离校用户MIC饭卡17448张未清退押金，已积极督促食堂承包商及时清退饭卡的押金，个别确实离校异地联系不上的人员，已与食堂承包商协商妥善处理后续问题。经学校党委会决定，剩余资金用于支付“学校暖冬计划”奖学金。

（2）.饭卡充值余额清退不及时

整改情况：已整改

整改时限：2023年2月20日以前

整改措施：

截至2022年7月，我校有已离校用户MIC饭卡20638张有充值余额，已积极督促食堂承包商及时清退饭卡充值余额，个别确实离校异地联系不上的人员，已与食堂承包商协商妥善处理后续问题。经学校党委会决定，剩余资金用于支付“学校暖冬计划”奖学金。

三、 下步工作措施

   通过此次审计，让我校进一步摸清了自身的财务管理状况，厘清了以后财务工作开展的方向，在后面的工作中将进一步加强对政府会计制度、法规的学习、规范会计科目的设置，准确核算和运用相应会计科目，保证账实相符、账表相符。同时加强对财务人员的专业知识学习，通过对财经制度、准则、学校规章的贯彻和财务人员自身多渠道的学习钻研，提高业务水平技能，合理、高效发挥财政资金效能，保障学校的发展。

                               四川省内江市第六中学

                         2023年2月16日